Over die vraag ga ik natuurlijk niet, dat is werk voor deskundigen op financieringsgebied. Maar ik deel het toch maar even hier, voor wie het gemist heeft deze week. Aan geld is er tegenwoordig immers bij velen geen gebrek, maar wat doe je daarmee nu de rente rond de 0% zweeft? Beleggen? Hypotheek aflossen? Appartementje voor de verhuur kopen? Huisje in Frankrijk? Postzegels kopen, of BitCoins?Banksparen? Keuzes, keuzes, keuzes…. Een oplossing die je niet vaak hoort is het bijstorten op het spaardeel onder de hypothecaire lening. Ik geeft ’t maar door…..
Ja, dat (handvatten) bestaat ècht (ik dacht trouwens dat het handvaten was, maar goed): hoe hou je jezelf in het accountancy-vak ‘integer’. Wil je in mijn vak eens onder de motorkap kijken? In de ‘handvatten’ (pdf) staan dilemma ’s beschreven en hoe mijn vak geacht wordt daarmee om te gaan. Geschreven door (pseudo-)ambtenaren, dat is wel gelijk duidelijk; er wordt heel wat afgewogen, overlegd, geanalyseerd, beheerst en gemonitord. Ik heb nog even gezocht op het woord ‘boerenverstand’, maar dat staat er niet in (tip!).
En dan gaat ’t ineens (heel) snel: de nieuwe regels voor zelfstandigen, ondernemers staan op internet en je mag er nog je mening over geven ook. Fijn! Of ’t helpt (die inspraak) weet ik ook niet, maar nooit geschoten is altijd mis. Toch? Maar eerst toch nog even uitleggen waar we het over hebben en vooral over: wie? De nieuwe regels gaan niet over ondernemers met een winkel, een cafetaria of zoiets. En ook niet (hoewel, soms ook weer wel…) over ondernemers met een zelfstandig beroep (advocaten, accountants, artsen, aannemers, dat soort ondernemers, en ondernemers die iets (kast, tafel, auto, kapotte waterleiding) maken tegen een vooraf afgesproken bedrag). Het gaat over zelfstandigen die zichzelf tegen een uurtarief (en/of aanneemsom soms) verhuren aan andere ondernemers of instellingen. Of de overheid zelf. Daar is nogal eens sprake van ‘schijnzelfstandigheid’ (schoonmakers, postbodes, interim-managers, ‘adviseurs & consultants’, ICT’ers, ….) en daarover wil de regering wettelijke duidelijkheid scheppen. Gaat niet lukken (sinds ik in dit vak zit proberen ze dat al en ik heb al heel wat mislukkingen voorbij zien komen), maar goed: je kunt het altijd proberen natuurlijk want zoals het nu is is het ook niks. Ik ging zelf ook eens even een wandeling maken door die nieuwe wet, en ik dacht even dat ik een spontane aanval van knallende koppijn kreeg…. Mijn hemel…… Moet het ook nog afgedrukt op paars postpapier?
Artikel 9 Verplichtingen zelfstandige
1. De zelfstandige is verplicht: a. voor het sluiten van de overeenkomst ter uitvoering waarvan de arbeid wordt verricht en voor aanvang van de arbeid, de opdrachtgever een schriftelijk en gespecificeerd overzicht te verstrekken waarin is vermeld: 1°. het totaal te verwachten bedrag voor de werkzaamheden exclusief omzetbelasting; 2°. de te verwachten direct aan de opdracht toe te rekenen kosten, bedoeld in artikel 7, eerste lid, onderdeel a; 3°. de te verwachten direct aan de opdracht toe te rekenen tijd, bedoeld in artikel 7, eerste lid, onderdeel b; en 4°. de te verwachten arbeidsbeloning per uur; en b. de opdrachtgever telkens uiterlijk op de vijftiende dag van de maand volgend op de maand waarin de arbeid is verricht, een factuur te verstrekken met een overzicht over die maand van: 1°. het totaal betaalde of te betalen bedrag voor de werkzaamheden exclusief omzetbelasting, en 2°. direct aan de opdracht toe te rekenen kosten als bedoeld in artikel 7, eerste lid, onderdeel a, waarin die kosten zijn uitgesplitst per kostensoort; 3°. direct aan de opdracht toe te rekenen tijd, bedoeld in artikel 7, eerste lid, onderdeel b, waarin die tijd, per dag waarop de arbeid is verricht, per uur wordt gespecificeerd waarbij de locatie wordt vermeld waar de arbeid is verricht; en 4°. de arbeidsbeloning per uur; c. de opdrachtgever uiterlijk op de vijftiende dag van de maand volgend op de maand waarin de arbeid eindigt, een factuur te verstrekken met de gegevens, bedoeld in onderdeel b, en waarin de datum van aanvang en beëindiging van de arbeid is vermeld; en d. in zijn administratie op te nemen:
Tenminste: dat zeggen ze in een onderzoek van MKB-financieringsplatform ‘October’ (waar ik eerlijk gezegd nog nooit van gehoord had, maar dat is nu dus ook rechtgezet). Door wie dan niet gesteund? Door de overheid dus, die maakt het allemaal onnodig ingewikkeld en dus ook duur. Familie en vrienden ondersteunen wel, aldus het onderzoek. Ik dacht nog; ook iets gevraagd over zakelijke relaties zoals afnemers en leveranciers? Maar los van de boodschapper, los van het toch wat onvolledige onderzoek en ook los van dat ik het ook wel een beetje gezeur vind (want daar trek je je als ondernemer toch niet zoveel van aan, je bent toch niet hulpbehoevend?): overheid, doe er eens iets aan! Of mee.
Als er één lucratieve markt is, dan is het de betaalmarkt. Ja: dat is ook een markt, met aanbieders en kopers (ja, koper daar ben jij ook). Alleen was die markt tot voor kort bijna alleen voorbehouden aan de banken. Maar tijden veranderen en we zien overal allerlei andere vormen van het regelen van betalingen opkomen, allemaal bedrijven die ook een graantje willen meepikken van die markt. Nog niet opgevallen, die andere vormen? AfterPay, Adyen, PayPal, ik noem er maar een paar die er inmiddels vast een aardige cent aan verdienen. De overheden vinden dat prima: meer innovatie en meer concurrentie. Tot nu toe zie ik (en ik zie natuurlijk wel wat, in al die boekhoudingen) niet dat het er allemaal goedkoper op wordt, zacht gezegd. Integendeel zelfs. En makkelijker trouwens ook niet. Hipper wordt het allemaal wel en hip zijn heeft natuurlijk ook een prijs. Toch? Maar goed, de overheid (via de ACM) gaat eens praten met the usual suspects experts om te kijken hoe, wat, wie en hoe. Misschien moeten ze in dat onderzoek ook maar eens wat gaan rondsnuffelen in de boekhoudingen van allerlei bedrijven en instellingen in plaats van alleen maar weer te gaan praten met de bekende incrowd. ’t Is maar een idee……
Pfffffff… dat scheelt weer: de ING blijft (voorlopig) de bank van de Belastingdienst. Niet dat ik zou zo ’n enorme fan van de ING ben (of welke andere bank dan ook – die redden zich ook wel zonder mij), maar ik weet dat in bijna alle internetbankbestanden van ondernemers die ING standaard (want wie kent ‘m niet: IBAN NL86INGB0002445588) staat ingesteld als de plek waar de goede gaven aan de overheid naartoe moeten.
Ik zag het al helemaal voor me: iedereen zou dat nummer overal moeten gaan veranderen en vooral niet vervallen in de oude decennia oude gewoonte. Ik zag in mijn fantasie al miljarden verdwijnen in het zwarte gat van een niet (meer) bestaand bankrekeningnummer…. En de boetes die dan komen, want niet (op tijd) betaald immers… De ING kwam door een boete (775 miljoen, of zoiets) voor het niet genoeg controleren op criminele betalingen van en aan klanten in het morele verdomhoekje, vandaar de twijfel. Maar in dat hoekje is het inmiddels drukker dan in het gemiddelde rookhok, dus ach…. Ik lees in het bericht trouwens dat er jaarlijks 262 miljoen betalingen van (en vooral natuurlijk) naar de fiscus gaan. Zo, da ’s een boel: bijna 720.000 per dag! En dan moet ik deze week ook nog…..
Met angst & beven kijken de ouderen (als in: gepensioneerd) naar de verhalen over de pensioenfondsen. Het gaat daar niet goed, zeggen de rekenmeesters, en daardoor moeten mogelijk/waarschijnlijk de pensioen-uitkeringen vanaf 2020 omlaag. Nee, niet niet verhogen zoals de laatste jaren: omlaag (afstempelen is daar het vakjargon voor)! Nou lijkt -vind ik- deze hele kwestie toch wel erg op de huidige stikstofperikelen: de rekenmodellen bepalen dat er een probleem is. Dat probleem is er misschien ook wel, maar rekenen met 0% rekenrente terwijl de pensioenfondsen de afgelopen jaren feitelijk 7% rendement halen… ik blijf het toch bijzonder vinden. Maar goed, als de uitkomst je niet bevalt, dan verander je toch gewoon de spelregels? Niet dan? Goed nieuws is er dan ook weer, althans daar lijkt het op: de AOW gaat de komende jaren stevig omhoog, aldus de ABN-rekenmeesters. Dus de AOW omhoog, de pensioenen omlaag. Wie het nog snapt allemaal? Iemand? Hallo?
Toch weer mooi nieuws (CBS) afgelopen week: de winkelomzetten zitten al een tijdje in de plus: +3% in augustus 2019, vergeleken met augustus 2018. Met nogal grote verschillen per branche trouwens. Maar goed, dat is meestal zo. Opvallend aan die cijfers dan weer wel: het volume (afzet = aantal verkochte producten) steeg ‘maar’ met 0,8%, dus het zijn vooral prijsverhogingen (+2,2%) die dit cijfer maken. Inflatie dus eigenlijk, soort van. En wat is die inflatie zelf dan in augustus? Die is dus 2,8% volgens datzelfde CBS. Eeehh…., dus eigenlijk…? Ja. Statistiek: toch een apart vak.
Ook gelezen? De Nederlandse Bank vertrouwt de huizenmarkt niet meer zo en dus moeten banken een hogere reserve in huis hebben om mogelijke klappen straks op te kunnen vangen. Okay! Is dat een economische stormwaarschuwing of ‘code geel’ (waar niemand meer op let)? Nee, ik weet het ook niet. Maar ik begrijp wel dat de banken ongeveer 3 miljard extra aan de kant moeten zetten voor (straks) niet meer betalende hypotheekklanten. Da ’s ook nie veul, dus zo dramatisch zal het niet wezen dan.
Weet je wat ik ook las (dat zoemt al een tijdje rond in mijn vak, nu in de krant): er zijn mensen die een huis kopen en helemaal geen behoefte meer hebben aan de heilige hypotheekrente-aftrek. Pardon? Al decennia lang plant en rekent iedereen (nou ja, bijna iedereen) zich suf om maar zoveel mogelijk rente-aftrek te krijgen (yep, vanwege het belastingvoordeel) en dan zijn er nu dus mensen die dat helemaal niet willen hebben? Ja, dat gebeurt. The times they are a-changing, maar dan anders. Mooi rekenvoorbeeld overigens, in die krant. Maarja: (deels) niet aflossen…..
Dat NL fiscaal zo aantrekkelijk is kan ik niet zo goed overzien en daarnaast: dat geldt natuurlijk voor ondernemers & ondernemingen die ons vanuit het buitenland bekijken; wij als NL ‘ers hebben er niet zoveel aan. Maar ‘men’ vindt al jaren dat NL een belastingparadijs is (vooral andere landen vinden dat, dus). En dat mag natuurlijk niet, dus daar moeten ‘wij’ iets aan doen en dat doen we ook: NL is op de lijst van Taxcompetitiveness gezakt van de 6e naar de 9e plaats en als ik het goed snap gaan ‘we’ nog verder zakken (als troost mogen we het komende EK voetbal weer meedoen). We gooien waarschijnlijk ook een ‘kroonjuweel‘ overboord: het niet heffen van bronbelasting op (o.a.) royalties en dat gaat pijn doen bij de (o.a.) de muzikanten die zich om die reden zakelijk in NL hebben gevestigd (zoals de Rolling Stones en U2).
