Henk

Wie al een tijdje meeloopt herinnert zich vast nog de financiële crisis van (ongeveer) 2008-2011: in elkaar klappende banken, landen aan de bedelstaf (remember Griekenland?) en ook: imploderende huizenprijzen. Dat laatste hoeft niet zo heel erg te zijn, behalve als je je huis moet verkopen: lage opbrengst, (nog) hoge hypothecaire schuld en dus: restschuld! Die restschuld (er zijn mensen die nu nog bezig zijn die af te lossen) kwam vooral voor bij mensen die een aflossingsvrije hypothecaire lening hadden, logisch.
Na de crisis wilde onze goedbedoelende overheid ons voortaan beschermen tegen dit soort ongemak: vanaf 2013 mocht je alleen nog hypotheekrente fiscaal aftrekken als je de lening ook (in maximaal 30 jaar) afloste. Deed je het anders: dan geen rente-aftrek, dus geen belastingvoordeel en dus sloot iedereen vanaf dat moment annuïteitenleningen af. Daar komt de laatste tijd behoorlijk de klad in, want de mensen zijn gaan rekenen omdat de rente nu zo laag staat (en raad eens wie daar verantwoordelijk voor is…, trouwens: de huizenmarkt wordt ook al grotendeels gereguleerd door de overheid).

Rekenvoorbeeldje? Stel een huis van € 350.000 en een hypothecaire lening van € 350.000. Rente 30 jaar vast: 2%.
Heb je een annuïteitenhypotheek gesloten dan betaal je dan maandelijks (rente & aflossing) € 1.294, per jaar € 15.528. Fiscale effect: bijtelling huurwaardeforfait (stel WOZ = € 350.000) € 2.100 en aftrek hypotheekrente (gemiddeld, over de hele 30 jaar) een kleine € 4.000. Fiscaal aftrekbaar dus gemiddeld € 1.900 per jaar wat (stel tegen 40% tarief Inkomstenbelasting) € 760 belastingvoordeel betekent. Netto lasten dus gemiddeld per jaar: € 15.528 minus € 760 is € 14.768.
Nu met een aflossingsvrije hypotheek. Rente per jaar € 7.000 en bijtelling huurwaardeforfait (maal 40% Inkomstenbelasting) € 840, totale jaarlijkse lasten dus € 7.840. Dat is bijna de helft vergeleken met de annuïteitenhypotheek, dus zo ’n € 650 per maand netto meer te besteden aan andere zaken dan ‘het huis’.
Vandaar dus….
Blijft natuurlijk de kwestie: wat als je je huis verkoopt, dan moet je dus de hele hypotheek nog aflossen. Toch? Ja, klopt. En wat gebeurt er als je tussentijds moet verkopen en je huis op dat moment minder waard is geworden? Ja, restschuld.
Maar stel: je verkoopt over 30 jaar. De inflatie heeft dan een deel van je hypotheek opgegeten: bij 2% inflatie per jaar is die dan nog ongeveer € 196.000 ‘waard’ in de koopkracht van het jaar 2051. En de waarde van het huis? Stel dat die waarde ieder jaar (gemiddeld) met 2% stijgt, dan verkoop je dat huis in 2051 dus voor ongeveer € 621.000. Hou je na aflossing van de hypothecaire lening toch mooi € 271.000 over, welk bedrag dan in 2051 (bij 2% inflatie) helaas nog maar ongeveer € 150.000 koopkracht van 2051 is, maar dan nog… Zijn dat rare gedachten? Lees dit eens, antwoord: nee dus, hier de huizenprijzen uit wat recentere tijden.

Zie hier het effect van onze goedbedoelende overheid…..
Disclaimer: pas wel op wat je doet hier want zonder risico ’s is dit natuurlijk ook niet. Laat je deskundig adviseren en denk vooral zelf ook na (er zijn ook meerdere wegen die naar Rome leiden trouwens). Denk ook na over de scenario ’s waarin het leven toch anders loopt dan in dit mooie schema, zoals in 2008. Floortje weet er inmiddels ook alles van.

Ik schreef op deze webplek al vaker over de verschillen in belastingheffing tussen werknemers en zelfstandigen: een interessante, onuitputtelijke, maar tegelijk ook moeilijk grijpbare materie. Maar -dat schreef ik hier ook al vaker- ‘de politiek’ wil minder zelfstandigen en een manier om dat voor elkaar te krijgen is de zelfstandige (fiscaal) duurder te maken. Want één ding is wel zeker: een zelfstandige betaalt (meestal) minder Inkomstenbelasting dan een werknemer.
Maar hoeveel minder dan? Dat is dus nogal ingewikkeld want de Nederlandse fiscale regels zijn nogal complex, zacht gezegd. Wat doe je in de berekeningen bijvoorbeeld met het fiscale effect van de rente-aftrek Eigen Woning, aftrek ziektekosten, wat doe je met de FOR, wat doe je met premies voor AOV en oudedag? Wat doe je met de Toeslagen, wat doe je met …. nou ja, je snapt ‘m al wel: het is als het vergelijken van appels, bananen en druiven. En dan ook nog die bij de Appie, de Lidl en de Natuurvoedingswinkel. Niet te doen eigenlijk, in ieder geval nooit de complete waarheid en al helemaal niet van toepassing op een concrete werknemer of zelfstandige. Maar niet getreurd: de StasFin doet het gewoon (wat op zich misschien lovenswaardig is) en laat alle nuances gewoon weg (en dat is dan weer wat minder).
Wie wel van een cijferlijstje of 20 houdt: hier zijn de resultaten (klik op de 2e ‘Nieuwsbron’ onderaan) van al dat politieke en ambtelijke rekenwerk.
Ik ga het niet narekenen, maar ik heb alvast wel de nodige vragen. Gewoon, uit de praktijk….

Vorige week schreef ik er toevallig nog over in ‘mijn nieuws‘: de schier eindeloze discussie over het definitieve antwoord op de vraag of iemand die je inhuurt voor een klus wel of niet juridisch en fiscaal als ondernemer gezien mag worden. Of toch werknemer is, inclusief de juridische en fiscale kerstboom die je daar voor op moet tuigen. En zie daar: deze week komen ‘de’ werkgevers en ‘de’ werknemers met een gezamenlijk idee.
Hoofdlijnen van dit idee: minder, minder, minder (oeps..).
Minder zelfstandigen, minder flexwerkers, minder lang uitzendwerk en minder geen nulurencontracten meer. En minder geen fiscale faciliteiten meer voor de echte zelfstandigen. Wel meer flexibiliteit voor werkgevers die intern willen schuiven en zelfs werknemers tijdelijk naar huis mogen sturen wegens minder werk. Minder loon dan ook wel, maar daar mag (als ik het goed begrijp) de belastingbetaler voor opdraaien.
En een minimum uurtarief voor wie als zelfstandige gezien wil (blijven) worden: € 35 per uur.
Gaat dit idee zo ook praktijk worden? Niet helemaal, schat ik nu in. Maar wel grotendeels: de nieuwe regering is vast heel blij met dit idee.
Of het straks uitvoerbaar is? Natuurlijk niet (net zo min als al die andere regels uit het verleden), maar het is wel weer een mooi nieuw decor, met een fris verfje. Kunnen we er met z ’n allen weer een paar jaar tegen….

Wie doet het (soms) niet: goedkope dingetjes kopen in (via) China, of …
Via AliExpress dus bijvoorbeeld. En soms weet je niet eens dat je dat doet omdat je iets koopt bij een webshop in NL, maar die levert dat dus nogal eens direct vanuit China (‘dropshipping’). Dat goedkope, en makkelijke, gaat er vanaf 01 juli 2021 wel vanaf: de EU wenst Btw te gaan heffen op die importen en daarvoor is een knap ingewikkeld ambtelijk apparaat opgetuigd.
Uitleg over dat apparaat (en de gevolgen voor jou) vind je (o.a.) hier. Vooral kleine aankopen komen met die nieuwe regels ineens terecht in een wervelwind aan organisaties, instanties en belastingheffingen. Dat kun je niet veranderen: het gaat aan de grens gewoon gebeuren en pas daarna mag jij als koper kijken wat er allemaal aan je pakketje vast blijkt te zitten. Als ik een voorspelling mag doen: dan gaat de lol van die pakketjes er wel snel af.
En als je die aankopen als bedrijf, ondernemer doet? Dan wordt het helemaal een feest, maar dat schreef ik hier al eerder op.
Ali is er inmiddels ook achter en schijnt te werken aan een depot in België van waaruit dan die leveringen gaan plaatsvinden en dat is dan weer binnen de EU en dan gelden weer andere regels… die ook weer niet erg simpel zijn, zeker niet als je als bedrijf dingen bestelt.
Bezint eer gij begint.